2010 YILI 3 NOLU DENETİM KURULU RAPORU

Sayı No:3                                                                                                                              04.06.2010
32. OLAĞAN GENEL KURULUNA SUNULAN
DENETLEME KURULU RAPORUDUR.
 
            Genel kurul toplantı tarihi                                   : 20.06.2010
            İncelemenin ait olduğu dönem                : 01.01.2009 – 31.12.2009
            Raporun düzenleme tarihi                                  : 04.06.2010
            Raporun düzenlenmesine hukuki dayanak     : 3143 sayılı Sanayi ve Ticaret Bakanlığının Teşkilat ve görevleri hakkında kanunun 13. maddesi ile 1163 sayılı Kooperatifler kanununun 86.maddesinin 1. fıkrasının 5. bendi hükmüne dayanılarak hazırlanmıştır.
                   
 
A-    Kuruluş İşlemleri Bölümü:
 
S.S.Orjan Turizm ve Konut Yapı Kooperatifi 1163 sayılı kooperatifler kanununa uygun olarak 07.02.1978 tarihinde kurulmuştur.
           
 
B-    Yönetim Kurulu ve Personel İşlemleri Bölümü:
 
1-     Yönetim Kurulu üyeleri 1163 sayılı kooperatifler kanunu ve ana sözleşmesinde öngörülen yönetim kurulu üyelik şartlarını taşımaktadırlar.
2-     Yönetim Kurulu ilgili dönemde toplantı nisabını kaybetmemiştir.
3-     Yönetim Kurulu üyeleri hakkında kooperatifler kanununda belirtilen suçlar ile ilgili açılmış kamu davası bulunmamaktadır.
4-     Yönetim Kurulu üyelerine Genel Kurulca belirlenen aylık dışında başka bir ücret ödenmemiştir. Ancak bir yönetim kurulu üyesine yol ücreti olarak 105,00 tl (yüz beş tl) ödenmiştir.
5-     Genel Kurulun devir ve terk edemeyeceği yetkiler yönetim kurulu üyelerince kullanılmamıştır.
6-     Yönetim Kurulu üyeleri ve kooperatif memurlarının kooperatifle, kooperatif konusuna giren bir ticari muamele yapmadıkları tespit edilmiştir.
7-     Genel Kurulda gayrimenkul alımıyla ilgili herhangi bir karar alınmamıştır.
8-     Yönetim Kurulu, kooperatife ait defter ve belgeleri incelemek üzere denetleme kuruluna teslim etmişlerdir. Bu konuda herhangi bir sıkıntı yaşanmamıştır.
9-     Genel Kurul toplantısına sunulan yönetim kurulu yıllık çalışma raporu, kooperatifin gerçek durumunu yansıtmaktadır.
            Yönetim Kurulu faaliyet raporunun b2 bölümünde kooperatif personelinin aylık ücretlerinin gösterildiği bölümde kooperatifin avukatı Ferhat GENÇDOĞAN’ ın ismi ve aldığı net ücret gösterilmemiştir. Ferhat GENÇDOĞAN’ a 01.01.2009 – 31.12.2009 döneminde net 7.644,00 TL ücret ödenmiştir.
            10. Kooperatif personeline ödenen ücretler kapsamında, 2009 yılı içersinde ilgililerin SSK primlerinin sosyal güvenlik kurumuna tam ve zamanında yatırıldığı, gecikme ve usulsüzlük cezası ödenmediği tespit edilmiştir.
 
 
C-    Ortaklık İşlemleri Bölümü:
 
1-     Genel Kurul toplantısına ilişkin ortaklar listesinin kooperatif ana sözleşmesinde belirtilen bilgileri içerir şekilde düzenlendiği tespit edilmiştir.
 
2-     Yönetim Kurulunun 15–03-2009 tarih ve 879 nolu kararı ile 24 adet, 20-06-2009 tarih ve 899 nolu kararı ile 9 adet, 19-11-2009 tarih ve 909 nolu kararı ile 30 adet olmak üzere toplam 63 üyemiz hisselerini başka şahıslara devir etmişlerdir.
3-     Genel Kurul toplantısına ilişkin düzenlenen ortaklar listesi, kooperatifin ortaklar listesindeki kayıtlarla uygunluk içersindedir. Genel Kurul toplantısına katılma hakkı bulunmayanların isimleri ortaklar listesinde yer almamaktadır.
4-     Genel Kurulla kararlaştırılan ortak sayısı üzerinde üye kaydedilmemiştir. Üye sayımız 1803 kişidir.
5-     Hiçbir üyemiz yönetim kurulumuz tarafından ihraç olunmamıştır.
6-     2009 yılı içersinde kooperatif ortakları tarafından yönetim kurulu ve personeli hakkında denetim kuruluna intikal ettirilmiş herhangi bir şikâyet olmamıştır.
7-     Yönetim kurulu ortaklar arasında hak ve eşitlik ilkesine uygun olarak hareket etmiştir.
                       
 
                        Ç- Defter ve Belgeler Bölümü:
 
1-  Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca tutulması zorunlu olan yevmiye defteri, defteri kebir, yönetim kurulu karar defteri ve genel kurul karar defteri tutulmaktadır. Envanter ve bilanço defteri notere tasdik ettirilmiş ancak herhangi bir işlem yapılmamıştır.
2-  Yevmiye defteri kayıt nizamına uygun olarak tutulmaktadır.
3-  Defteri Kebir’ e dönem sonu bilânçosu ile dönem başı açılış bilânçosu işlenmiştir.
4-  Yevmiye defteri, defteri kebir ve envanter defterlerinin kanunda öngörülen süre içersinde
(30-01-2010 tarihinde) noter kapanış tasdikleri yaptırılmıştır.
5-  Defterler ile saklanması zorunlu olan belgeler Türk Ticaret Kanununda öngörülen süre ile saklanmaktadır.
6-  Muhasebe kayıtlarında yer alan tahsilât ve ödemeler kanunen geçerli belgelere dayanarak yapılmıştır.
 
 
D-    Bilânço Gelir-Gider Farkı Hesabı ve Mali Durum Bölümü:
 
1-     Bilânço ve Gelir-Gider Tablosu kooperatifin muhasebe defterlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Yanlış, eksik bilgi bulunmamaktadır.
            Bilânço kalemleri ayrıntılı bilgi içermektedir.
2-     Bilânço ve Gelir-Gider tablosu muhasebe standartları ve ilkelerine göre düzenlenmiştir.
3-     Bir önceki genel kurulda görüşülerek kabul edilen bütçe ile gerçekleşen bilanço kalemlerinin uyumlu olduğu (genel kurulda fasıllar arası ödenek aktarımı yetkisi verildiğinden) tespit edilmiştir.
4-     Bilânçoda hazır değerler “menkul kıymetler” bölümünde yer alan tutarlar fiilen bulunmaktadır.
5-     Kooperatifin alacakları, üyelerimizin aidatlarından alınan faiz alacağı, elektrik ve su paraları ile kiracıların kira, elektrik ve su paralarının zamanında ödenmemesinden kaynaklanmaktadır.
            Alacakların takibi ve tahsili konusunda yönetim kurulu gerekli gayret ve titizliği göstermektedir.
            6- Kooperatif kayıtlarında 15 yıldan beri gelen 3 adet kapanmamış 341 TL miktarında açık avans vardır. Bunun dışında kapanmamış avans bulunmamaktadır.
            7- Kooperatifin genel olarak borçlarının dökümü gerçek bir mal ve hizmet alımına dayanmaktadır. Kooperatif borçlarının vadesinde ödenmesi konusunda nakit durumuna göre yönetim kurulu gerekli tedbirleri almaktadır.
            8- Ortaklardan yapılan her türlü tahsilât kayıtlara eksiksiz intikal ettirilmiştir.
Zamanında borcunu ödemeyen üyelerimize ve kiracılarımıza gecikme faizi tahakkuk ettirilmiş ve tahsilâtları yapılmaktadır.
            9- Vergi ve diğer yasal hükümlülükler tam ve zamanında yerine getirilmiştir.
Kooperatif faaliyetlerinin yürütülmesi sırasında herhangi bir usulsüzlük cezası ödenmemiştir.
Ancak Eylül 2008 tarihinde ödenmesi gereken 25.955,00 (yirmibeşbindokuzyüzellibeş tl) ecri-misil ücreti mal müdürlüğüne Temmuz 2009 tarihinde ödendiği için mal müdürlüğüne 4.477,70 tl gecikme faizi ödenmiştir. Bunun dışında herhangi bir usulsüzlük ve gecikme cezası bulunmamaktadır.
            10- Genel yönetim giderleri usulüne uygun kooperatifin iş hacmine uygundur.
            11- Kooperatifin ilgili faaliyet dönemindeki işlemleri neticesinde, bilançosunda 656.608,00 tl (altıyüzellialtıbinaltıyüzsekiztl) menfi –gelir-gider farkı görünmektedir.
Ancak, Tek Düze muhasebe sistemine göre , üye aidatları kooperatif geliri olarak gösterilemediği için bu durum hâsıl olmuştur.
2009 yılında tahsil edilen 750.188,00 tl (yediyüzellibin sekizyüzseksen tl) üye aidatları kooperatif geliri olarak gösterildiğinde 2009 yılında olumlu gelir-gider farkı oluşmuştur.
Kooperatifimizin 31-12-2009 tarihi itibari ile hesaplarında 116.796,00 tl (yüzonaltıbinyediyüzdoksanaltı tl) tespit edilmiştir. Bu para 2010 yılı hesaplarına devir etmiştir.
            12- Kooperatifimiz 31/12/2009 tarihi itibariyle üyelerimizden (gecikme faizli) ve kiracılarımızdan alacağına ve çeşitli kurumlara olan borçlarını gösterir liste aşağıya çıkarılmıştır.
 

 

KASA VE BANKALARDAKİ NAKİT MİKTARI
116.796,00 TL
ÜYELERİN AİDAT BORCU
185.286,00 TL
ÜYELERİN ELEKTRİK BORCU
 11.495,00 TL
ÜYELERİN SU BORCU
   3.640,00 TL
KİRACILARIN KİRA BORCU
23.009,00 TL
KİRACILARIN ELEKTRİK BORCU
   8.393,00 TL
KİRACILARIN SU BORCU
       629.00 TL
                                                                        TOPLAM
349.248,00 TL
 
KOOPERATİFİN BORÇLARI:

 

 Toplam
            6.959,00 TL
           
            Yukarıdaki tabloda görüldüğü üzere üyelerimizin bir kısmı ile kiracılarımızın bazılarının
Borçlarını zamanında ödemedikleri görülmektedir.
            Yapılan incelemede üyelerimize ve kiracılara, borçlarını ödemeleri için gereken uyarı ve tebligat
    Yapılmıştır.
               Kooperatif borçlarının tahsili için, Yönetim Kurulu gerekli gayreti göstermektedir.
   Kooperatifin vadesi geçmiş borcu bulunmamaktadır.
 
 
E- Arsa Alımı ve İnşaat Çalışması Bölümü:
 
            1–2–3–4–5–6–7–8 maddelerle ilgili herhangi bir faaliyet yapılmamıştır.
            Kooperatif Ana sözleşmemizin 23.maddesinin 10.fıkrası ‘imalat ve inşaat işlerinin yaptırılma yöntemini kararlaştırmak’ görev ve yetkisinin genel kurulun devir ve terk edemeyeceği yetkiler olarak kabul ettiğinden, 32. Olağan Genel Kurulunda, 2010 yılında yapılacak her türlü imalat ve inşaat işlerinin yaptırılma yöntemlerinin belirlenerek, Genel Kurul tutanaklarına mutlaka yazılması gerektiği görüşündeyiz.
                                   
 
                                    F- Diğer Açıklamalar ve Sonuç Bölümü:
 
            1-  Kooperatifimiz tasfiye halinde değildir.
            2- Kooperatifimizin yasal olarak tutmak zorunda olmadığı, ancak tutulmasında fayda görülen ambar defteri, kıymetli evrak defteri, demirbaş defteri, malzeme sarf tutanakları, araçların aylık çalışma saatleri veya kilometreleri ile yaktıkları akaryakıt miktarını gösterir sarf tutanakları gibi kayıtlar, usulüne uygun olarak tutulmaktadır.
          3- İşlerin yürütülmesinde, yasalara ve kooperatif ana sözleşmesine aykırı hareketler belirlenmemiştir.
Senelerden beri kooperatifimizde inşaat yasağına uyulmamaktadır. Bu durum birçok üyemizin komşuluk ilişkilerini bozmakta ve şikâyetlere neden olmaktadır. Yönetim kurulunun bu konuda daha duyarlı davranması görüşündeyiz.
            Denetim kurulumuz yıl içersinde yaptığı ara denetlemeler neticesinde, 15-01-2009, 08-04-2009, 06-08-2009 ve 13-10-2009 tarihlerinde, kooperatifimiz ile ilgili yapılan işlerden tespit edilen noksanlıklar içerir raporlar tanzim ederek Yönetim kurulu Başkanlığına vermiştir.
Denetim kurulumuza iletilen soru ve şikâyetlerle ilgili olarak, üyelerimize gereken bilgiler verilmiştir.
            31.Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan karar doğrultusunda, Yönetim Kurulunun üyelerimize yaptığı tebligat sonucunda, 2009 yılı başında sitemizde 37 adet su basman seviyesinde olan parsellerden, 7 tanesinde inşaat başlamış bunlardan 3 tanesinde inşaat bitirilmiş, 4 tanesinde ise inşaat bitmek üzeredir. 17 adet olan kaba inşaat durumundaki parsellerde ise, 3 tanesi bitirilmiş diğerlerinde inşaatın devam etmekte olduğu tespit edilmiştir.
            Yukarıda sizlere aktarılan bilgiler sonucunda, 2009 yılı içersinde, işlerin yürütülmesinde yasalara ve ana sözleşmemize aykırı herhangi bir hareket belirlenmediğinden, Yönetim Kurulunun 2009 yılı uygulamalarının ibra (aklanması) edilmesi gerektiği görüşündeyiz.
            2010 yılı çalışmalarında Yönetim Kurulu üyelerine ve tüm personelimize görevlerinde başarılar diler, üyelerimize sağlık ve mutluluklar dileriz.
            Tarafımızdan tanzim ve imza edilmiştir. 04.06.2010
 
           
 
  
 
DENETİM KURULU ÜYELERİ
 
 
Burhanettin ÜREL                                                                                                 Erol KOCADÖLÜ